公司出納工作制度

創(chuàng)業(yè)者在完成上海注冊(cè)公司以后，需要建立健全公司企業(yè)管理制度，這樣才能為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。本文為您介紹公司出納工作制度。

(1)出納員除了登記現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細(xì)賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒(méi)有直接聯(lián)系的賬本，如固定資產(chǎn)賬號(hào)。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。
(2)出納人員應(yīng)該根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證辦事銀行，現(xiàn)金收付，審核工作應(yīng)由會(huì)計(jì)管理人員或其他指定的會(huì)計(jì)人員來(lái)?yè)?dān)當(dāng)。有些開(kāi)支項(xiàng)目是按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，并有明確開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的。出納人員必可以先付款，后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的，還應(yīng)同時(shí)開(kāi)給發(fā)票或收據(jù)。
(3)出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序等級(jí)現(xiàn)金日記賬。每天業(yè)務(wù)員結(jié)束應(yīng)編制庫(kù)存先進(jìn)日?qǐng)?bào)表并核對(duì)相符。
(4)認(rèn)真復(fù)核原始憑證，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設(shè)立“小金庫(kù)”、不發(fā)生個(gè)人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個(gè)人名義存取公款。
(5)確保現(xiàn)金賬實(shí)相符，不得以白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先記人往來(lái)中待做處理，然后查明原因，分別情況填處理，不得私下取走或補(bǔ)足。 

上海壹隆企業(yè)管理有限公司是專業(yè)的上海注冊(cè)公司代理機(jī)構(gòu)，十多年代理注冊(cè)上海公司，提供上海注冊(cè)公司、內(nèi)資企業(yè)注冊(cè)、外資公司注冊(cè)、自貿(mào)區(qū)注冊(cè)公司、注冊(cè)香港公司、注冊(cè)醫(yī)療器械公司、三類醫(yī)療器械注冊(cè)、注冊(cè)食品公司、注冊(cè)物流公司、個(gè)體工商戶注冊(cè)、各類園區(qū)注冊(cè)公司、工商疑難查名、公司變更登記、上海代理記賬、上海資質(zhì)代辦、上海許可證審批、上海商標(biāo)注冊(cè)、上海人事代理及上海公司注銷等一站式服務(wù)，累計(jì)代理注冊(cè)各類公司企業(yè)數(shù)萬(wàn)家。提供的上海注冊(cè)公司流程及費(fèi)用規(guī)范透明，專業(yè)解決各類注冊(cè)公司常見(jiàn)問(wèn)題，同時(shí)保障個(gè)人信息不會(huì)被泄露，全力響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，為大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新全程服務(wù)，快速注冊(cè)上海公司，特殊行業(yè)出照快，提供上海公司注冊(cè)地址，歡迎垂詢！