商事登記深化改革的難點(diǎn)與突破

摘要：隨著商事制度改革的推進(jìn)，改革的難度越來越大，改革相關(guān)提法和概念紛繁復(fù)雜。筆者立足商事登記的本質(zhì)屬性，從正確理解改革的提法與概念、科學(xué)設(shè)定和定義登記事項(xiàng)和理順商事登記相關(guān)環(huán)節(jié)的審查內(nèi)容三個(gè)方面，對(duì)商事登記制度改革的難點(diǎn)進(jìn)行了分析，并提出了突破改革“瓶頸”的方法。
 
從“注冊(cè)資本登記制度”改革到 “先照后證”再到“多證合一”，商事登記改革進(jìn)行三年了。雖然改革取得了一定成效，市場主體的準(zhǔn)入門檻大幅降低、登記的便利性大幅提高，但改革并沒有真正到位，或者說還遠(yuǎn)未達(dá)到預(yù)想的結(jié)果。隨著改革的推進(jìn)，出現(xiàn)了許多改革的提法與概念，但一些改革的概念與提法并不很明晰，甚至看起來是“擰巴”的、讓人“糾結(jié)”的。如： “先照后證”并未出取消所有的“前置審批”；“多證合一”正火熱開展又提出“證照分離”；  “天賦商權(quán)”還必須“登記確認(rèn)”； “自主經(jīng)營”還有龐大的“負(fù)面清單”；等等。正如有人形容的，改革已經(jīng)進(jìn)入“深水區(qū)”，進(jìn)一步改革出現(xiàn)了“瓶頸”。那么，如何正確理解這些概念與處理好相互關(guān)系呢？進(jìn)一步深化改革的方向與突破口在哪呢？筆者認(rèn)為：改革還應(yīng)從商事登記的本質(zhì)屬性和管理目的入手，統(tǒng)籌兼顧便利性與必要性，理清相關(guān)環(huán)節(jié)的關(guān)系，合理設(shè)置和科學(xué)定義登記事項(xiàng)才能進(jìn)一步有所突破。

一、 理清商事登記各關(guān)節(jié)點(diǎn)，找出改革的難點(diǎn)與突破口

一個(gè)市場主體，從設(shè)立到開展經(jīng)營活動(dòng)需歷經(jīng)許多審批、許可（或登記）。歸結(jié)起來，與商事登記關(guān)系最密切的可分為三類，一是在進(jìn)行市場主體登記前應(yīng)取得的審批，所謂“前置審批”；二是進(jìn)行市場主體的注冊(cè)登記，取得營業(yè)執(zhí)照；三是取得特定經(jīng)營項(xiàng)目的許可，所謂“后置審批”。此外，在進(jìn)行注冊(cè)登記前還有一個(gè)“名稱預(yù)先核準(zhǔn)”。 見下表：

一般情況下，上述四個(gè)環(huán)節(jié)的依次是：1、預(yù)先核準(zhǔn)名稱，2、獲取前置的設(shè)立審批，3、進(jìn)行市場主體登記，4、取得后置的特定業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證。如：《證券法》第一百二十八條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理證券公司設(shè)立申請(qǐng)之日起六個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序并根據(jù)審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)人；不予批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說明理由。證券公司設(shè)立申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起十五日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證，證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)”。按此規(guī)定，一個(gè)證券公司從成立到開展經(jīng)營需經(jīng)歷4個(gè)環(huán)節(jié)：1、預(yù)先核準(zhǔn)名稱，2、獲取證監(jiān)會(huì)的設(shè)立審批，3、進(jìn)行市場主體登記，4、取得證券業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證。

當(dāng)然，不是所有市場主體都要?dú)v經(jīng)上述全部四個(gè)環(huán)節(jié)，但要建立“建立統(tǒng)一公開透明的市場準(zhǔn)入制度”，就必須對(duì)這四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面分析。

改革的思路簡單地說就是：審批能取消的取消、前置能后移的后移、登記能簡化的簡化?？雌饋砩鲜?個(gè)環(huán)節(jié)改革的空間很大，合并或取消幾個(gè)環(huán)節(jié)似乎不是很難。但實(shí)際上各環(huán)節(jié)有一定邏輯關(guān)系，且互為前提、環(huán)環(huán)相扣?！昂藴?zhǔn)名稱”與“主體登記”都由登記機(jī)關(guān)辦理，應(yīng)當(dāng)可以合并，但合并后放在“設(shè)立審批”后的話，“設(shè)立審批”就批不到相應(yīng)的市場主體名下；放在“設(shè)立審批”前的話，“設(shè)立審批”也就不是前置審批了，而必要的前置審批還必須保留。“設(shè)立審批”與“經(jīng)營許可”都是行業(yè)主管部門的職能，最好能夠合并，但與“主體登記”也存在前后置的矛盾問題；前置的話是在為不存在的主體發(fā)“經(jīng)營許可”，后置的話“設(shè)立審批”又失去了意義。

與商事登記相關(guān)的各種行政審批，經(jīng)過幾年的清理已清理的差不多了，市場主體注冊(cè)登記也簡化了許多，改革的空間越來越小，難度越來越大。因此，進(jìn)一步改革需要綜合考慮各相關(guān)環(huán)節(jié)的關(guān)系，科學(xué)確定每個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)做什么。筆者認(rèn)為：深化改革的難點(diǎn)是進(jìn)一步減少相關(guān)審批和如何取消市場主體登記的名稱預(yù)先核準(zhǔn)，突破口是如何科學(xué)設(shè)置主體登記的登記事項(xiàng)與相關(guān)審批的審查事項(xiàng)。

二、 抓住商事登記的本質(zhì)，正確理解改革的提法與概念

商事登記的本質(zhì)在于確認(rèn)和公示市場主體資格，這基本上已得到各界認(rèn)可。所以，改革就應(yīng)將其原來的“行政許可”性質(zhì)改為“行政確認(rèn)”。抓住登記的本質(zhì)，相關(guān)審批與證照關(guān)系自然清晰明朗，各種改革的提法和概念就不難正確理解。

“多證合一”與“證照分離”

“多證合一”的本質(zhì)不是“合”、而是“減”，是減少市場主體不必要辦的那些“證”。 市場主體經(jīng)設(shè)立登記取得執(zhí)照即宣告主體成立，在主體資格取得的同時(shí)，自然就成為一個(gè)“納稅主體”、“參加社保主體”和“統(tǒng)計(jì)對(duì)象”，從根本上就無需再進(jìn)行什么另行登記或確認(rèn)，在管理要求上由市場主體登記機(jī)關(guān)向相關(guān)部門的管理信息系統(tǒng)推送一條“登記數(shù)據(jù)”就行?！白C照分離”的本質(zhì)是將市場主體資格的確認(rèn)與開展經(jīng)營的許可分開，也就是減去執(zhí)照確認(rèn)市場主體資格以外的其他附屬性質(zhì)。“證照分離”不僅可以解決“照”與“證”的邏輯關(guān)系，而且使商事登記回歸其確認(rèn)市場主體資格的本質(zhì)屬性。所以“多證合一”與“證照分離”本質(zhì)上都是為確認(rèn)市場主體資格的商事登記做“減法”。

“前置審批”與“先照后證”

“前置審批”是指市場主體依法在設(shè)立登記前必須取得的審批。“先照后證”是指將“前置審批”后移到市場主體登記之后。從邏輯上說，市場主體經(jīng)營特定項(xiàng)目的審批就應(yīng)當(dāng)在主體設(shè)立登記之后，否則就相當(dāng)于是給未出生的孩子發(fā)“律師證”、“會(huì)計(jì)證”等資格證。而市場主體的設(shè)立審批相當(dāng)于一個(gè)孩子的“準(zhǔn)生證”，是不能移到孩子出生后再發(fā)的。所以，“先照后證”的改革就是取消或盡量減少市場主體的設(shè)立審批，而將市場主體經(jīng)營特定項(xiàng)目的審批全部移到取得主體資格之后。

“天賦商權(quán)”與“登記確認(rèn)”

“天賦商權(quán)”意指任何市場主體從事商事活動(dòng)的權(quán)力是與生俱來的、無需任何部門授予。“登記確認(rèn)”是指對(duì)市場主體成立（設(shè)立）的登記與公示。市場經(jīng)濟(jì)是規(guī)則經(jīng)濟(jì)，市場主體必須遵守相應(yīng)的市場規(guī)則，要成為市場主體就應(yīng)當(dāng)經(jīng)“登記確認(rèn)”?！疤熨x商權(quán)”體現(xiàn)在取得市場主體資格就有從事經(jīng)營活動(dòng)的權(quán)力，這與主體資格的“登記確認(rèn)”并不矛盾。

“自主經(jīng)營”與“負(fù)面清單”

“自主經(jīng)營”是指市場主體具體從事哪些經(jīng)營活動(dòng)或不從事哪些經(jīng)營活動(dòng)有自主選擇權(quán)，不受他人干預(yù)?！柏?fù)面清單”是指國家以清單方式明確列出禁止和限制投資經(jīng)營的行業(yè)、領(lǐng)域、經(jīng)營項(xiàng)目等，負(fù)面清單以外的，各類市場主體皆可依法平等進(jìn)入?！白灾鹘?jīng)營”不是自由經(jīng)營，是在規(guī)定范圍內(nèi)的自主經(jīng)營；“負(fù)面清單”是對(duì)一些特定行業(yè)、領(lǐng)域或經(jīng)營項(xiàng)目的限制或禁止，任何市場經(jīng)濟(jì)的國家都有相應(yīng)的限制或禁入范圍。“自由”都是相對(duì)，沒有限制的“自由”是不存在的。

三、 科學(xué)設(shè)定和定義登記事項(xiàng)，進(jìn)一步改革相關(guān)登記制度

商事登記不是為了登記而登記，從建立和維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的角度而言，登記的目的是為了進(jìn)行管理。登記是管理的基礎(chǔ)，也是管理的手段。在改革商事登記制度的過程中，我們不能為了“簡化”與“便利化”而忘記管理的目的。所以，合理地設(shè)置與科學(xué)定義登記事項(xiàng)至關(guān)重要。

名稱

“名稱”是市場主體表彰自身并和其他交易主體相區(qū)別基本要素，是不可或缺的登記事項(xiàng)。名稱的登記制度最應(yīng)當(dāng)改革卻一直沒能進(jìn)行。一是預(yù)先核準(zhǔn)制應(yīng)當(dāng)廢除。市場主體登記本就包括名稱，名稱單獨(dú)預(yù)先登記不合情理，更何況還設(shè)定為行政許可。名稱預(yù)先核準(zhǔn)制設(shè)定的初衷是為解決設(shè)立市場主體開辦驗(yàn)資賬戶和辦理前置審批應(yīng)辦到誰名下的問題，實(shí)行“注冊(cè)資本認(rèn)繳制”和“先照后證”改革后，上述問題理應(yīng)不存在了，取消名稱預(yù)先核準(zhǔn)的時(shí)機(jī)已基本成熟。二是分級(jí)核準(zhǔn)制應(yīng)當(dāng)取消。分級(jí)核準(zhǔn)造成名稱登記與主體登記可能不在同一登記機(jī)關(guān)，不僅使市場主體開辦者多處奔波，還造成名稱登記與主體登記不能合并在一起辦理，早就應(yīng)當(dāng)改革。實(shí)際上，名稱實(shí)行分級(jí)核準(zhǔn)制的主要原因是各登記機(jī)關(guān)建立各自的名稱庫，當(dāng)時(shí)的技術(shù)還不能進(jìn)行互聯(lián)互查，不能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一查詢是否重名。隨著的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，這早已不是問題，取消分級(jí)核準(zhǔn)已經(jīng)具備條件。三是名稱登記規(guī)則應(yīng)修改完善。名稱的“四個(gè)構(gòu)成元素”可以不變，但各元素的基本內(nèi)容與要求，其中“行政區(qū)劃”與“行業(yè)特點(diǎn)”可以有條件省略與調(diào)整位置等詳細(xì)規(guī)則必須進(jìn)一步修改和完善。應(yīng)制定一整套可具操作性的規(guī)則，建立一整套包括各名稱構(gòu)成元素用語“字典庫”及負(fù)面清單，以便由計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行名稱審核。此外，放寬登記條件和實(shí)行自主申報(bào)和系統(tǒng)自動(dòng)審核后，還需制定一個(gè)名稱仲裁規(guī)則。

住所

“住所”是指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地，其主要屬性是市場主體的司法管轄地和法律文書送達(dá)地，為必要登記事項(xiàng)。要進(jìn)一步改革市場主體住所登記，去除或弱化經(jīng)營活動(dòng)場所的屬性，筆者認(rèn)為可以改為登記“住所地址”。 登記條件是：只要有明確的、能找到的地址就行。

法定代表人

“法定代表人”是指依法律或法人章程規(guī)定代表法人行使民事權(quán)利，履行民事義務(wù)的主要負(fù)責(zé)人，是具有法人資格的市場主體的必要登記事項(xiàng)。登記改革在于任職資格的審查，也應(yīng)當(dāng)考慮建立明確的負(fù)面清單，考慮由計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行審核。

注冊(cè)資本

“注冊(cè)資本”是公司股東認(rèn)繳出資的總額。做為從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的營利性組織，市場主體的注冊(cè)資本是非常重要的指標(biāo)，應(yīng)設(shè)為的登記事項(xiàng)?！白?cè)資本”登記制度的改革是本次商事制度改革的起點(diǎn)，由原來的“實(shí)繳制”改為了“認(rèn)繳制”。但改革還留下了一個(gè)小“尾巴”，還有27個(gè)行業(yè)暫不實(shí)行“認(rèn)繳制”。筆者認(rèn)為：要改就一改到底，全部實(shí)行認(rèn)繳制。這也是“先照后證”與“取消名稱預(yù)先核準(zhǔn)”改革的必然要求。

經(jīng)營范圍

“經(jīng)營范圍”是企業(yè)從事經(jīng)營活動(dòng)的業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)登記。“經(jīng)營范圍”是否應(yīng)當(dāng)保留為登記事項(xiàng)，一直這次商事登記制度改革爭議的焦點(diǎn)，且支持取消經(jīng)營范圍登記的呼聲甚高。然而，從經(jīng)營性活動(dòng)是市場主體的本質(zhì)屬性而言，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)保留經(jīng)營范圍的登記，但“經(jīng)營范圍”的概念應(yīng)重新定義。市場主體登記時(shí)登記的“經(jīng)營范圍”就應(yīng)當(dāng)是市場主體擬從事經(jīng)營活動(dòng)一個(gè)“范圍”，而不必登記具體的經(jīng)營項(xiàng)目，登記機(jī)關(guān)只登記企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的范圍，不登記經(jīng)營范圍中的具體經(jīng)營項(xiàng)目。如此，即能解決“先照后證”的要求，又能確定市場主體的行業(yè)分類，并為今后的統(tǒng)計(jì)分析、大數(shù)據(jù)管理提供一項(xiàng)最重要的參考內(nèi)容。

四、 調(diào)整前后置審批事項(xiàng)與內(nèi)容，取消名稱預(yù)先核準(zhǔn)環(huán)節(jié)

進(jìn)一步深化商事登記制度改革，就必須進(jìn)一步明確各相關(guān)環(huán)節(jié)該做的事：一是必須保留的“前置審批”應(yīng)當(dāng)審什么？二是不能取消的“后置審批”究竟批什么？三是主體登記究竟應(yīng)當(dāng)?shù)怯浭裁矗?/p>

目前，商事登記保留的“前置審批”有兩種：一種是市場主體的設(shè)立審批，另一種是市場主體經(jīng)營特定項(xiàng)目的審批。就商事登記的本質(zhì)而言，前者才是真正的“前置審批”。 那么，確需保留的 “前置審批”到底應(yīng)審批什么呢？筆者認(rèn)為：主要應(yīng)當(dāng)是審批由誰出資、在什么地區(qū)、什么領(lǐng)域成立何種組織形式的市場主體；“前置審批”應(yīng)當(dāng)是許可投資者開辦特定市場主體的審批，審批應(yīng)賦予“開辦者”。“先照后證”的“后置審批”是許可市場主體從事特定經(jīng)營活動(dòng)的審批，應(yīng)當(dāng)是對(duì)市場主體是否具備一定的實(shí)收資本、經(jīng)營場地、從業(yè)人員等經(jīng)營條件進(jìn)行審查后確定是否具備相應(yīng)資格或資質(zhì)的審批，審批是賦予市場主體本身的。如此，“前置審批”、 “后置審批”的作用就明晰了。明確了“前置審批”的主體對(duì)象是“開辦者”而不是未來的市場主體，這就為取消市場主體名稱預(yù)先核準(zhǔn)掃清了障礙?，F(xiàn)行的前置審批中有個(gè)別是將主體的設(shè)立審批和經(jīng)營特定項(xiàng)目的審批合并在一起進(jìn)行的，應(yīng)按上述原則劃分開，這種劃分看似增加了一環(huán)節(jié)，實(shí)際審查內(nèi)容不會(huì)增加只會(huì)減少，關(guān)鍵是審查流程會(huì)變得順暢，時(shí)間可以縮短。

市場主體的主要登記事項(xiàng)在前面已做過詳細(xì)論述，調(diào)整前后置審批后，“名稱”作為首要登記事項(xiàng)就完全可以與其他登記事項(xiàng)一并在設(shè)立登記時(shí)核準(zhǔn)。此外，“主體類型”也是必要登記事項(xiàng)，不同類型的市場主體的登記事項(xiàng)還會(huì)有一些差別，在此不作詳述。取消名稱預(yù)先核準(zhǔn)后，商事登記相關(guān)環(huán)節(jié)就由四個(gè)減少為三個(gè)。見下表：

當(dāng)然，不是所有的市場主體從事經(jīng)營活動(dòng)前都必須經(jīng)過上述三個(gè)環(huán)節(jié)，也有可能只需一個(gè)環(huán)節(jié)。按不同行業(yè)或經(jīng)營的具體項(xiàng)目，可分為４種情況。見下表：

如果將“主體登記”與“經(jīng)營許可”絕對(duì)分開，即實(shí)行完全的“證照分離”， “主體登記”的憑證就不能稱為《營業(yè)執(zhí)照》，而應(yīng)當(dāng)是《市場主體登記證》了。這時(shí)，取得《市場主體登記證》后，所有的主體就都必須再取得“經(jīng)營許可”，上表中的后兩種情況就不存在了。但后兩種情況取得的“經(jīng)營許可”是無需再經(jīng)過什么審批的“經(jīng)營許可”。實(shí)際上，取得主體資格的市場主體按“天賦商權(quán)”的原則就有權(quán)經(jīng)營無需后置審批的經(jīng)營項(xiàng)目。無需審批的“經(jīng)營許可”完全可以合并到“主體登記”環(huán)節(jié)，這與“后置審批”環(huán)節(jié)是取得特定經(jīng)營項(xiàng)目的定義是一致的。況且，一個(gè)市場主體可能選擇多個(gè)具體經(jīng)營項(xiàng)目，其中可能有需要“后置審批”的，也可能有不需審批的。因此，筆者認(rèn)為“主體登記”應(yīng)自然包括取得無需審批的經(jīng)營項(xiàng)目的許可，“主體登記”取得的憑證仍就是《營業(yè)執(zhí)照》。這樣，各類市場主體的登記與審批的相關(guān)環(huán)節(jié)就會(huì)做到更少且更加順暢。

總之，絕對(duì)地進(jìn)行“證照分離”和一味只想減少和簡化登記事項(xiàng)并不能解決改革的根本問題。重新確定和科學(xué)定義市場主體的基本登記事項(xiàng)，理清審批與登記的職責(zé)、理順各自環(huán)節(jié)該做的事，再按國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類將各類市場主體進(jìn)入市場開展經(jīng)營應(yīng)經(jīng)的環(huán)節(jié)與各環(huán)節(jié)應(yīng)具備的條件清單化，改革的“瓶頸”就會(huì)突破，距離實(shí)現(xiàn)建立統(tǒng)一公開透明的市場準(zhǔn)入制度改革目標(biāo)也就不遠(yuǎn)了。